Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам регулирует ФНС Российской Федерации. Служба устанавливает условия, размер и порядок выплат. Основные положения получения налогового вычета закреплены в НК РФ.
Что такое налоговый вычет пенсионерам
Под этим термином подразумеваются установленные законом затраты, которые должны быть учтены при назначении налоговых выплат.
Имущественный вычет регулирует ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Эта компенсация включает в себя возврат 13% подоходного налога для тех, кто приобретает недвижимость в собственность. При требовании этих средств необходимо учитывать ряд факторов, в том числе и наличие постоянной работы у пенсионера. Размер выплат и порядок получения не отличаются от условий, предусмотренных для обычных граждан.
Условия получения 13% НДФЛ
Может ли пенсионер получить проценты подоходного налога закреплено в НК РФ. Кроме того, закон предусматривает требования, предъявляемые к пожилым гражданам при получении этой преференции.
Для того чтобы осуществить возврат подоходного налога, должны быть соблюдены следующие условия:
- квартира, приобретаемая в собственность, находится в пределах Российской Федерации;
- продажа недвижимости не осуществляется между родственниками, друзьями, коллегами и другими физическими лицами;
- пожилой человек должен получать доход;
- недвижимость куплена не при помощи социальных выплат, предоставляемых государством (материнский капитал, пособие матерям-одиночкам и др.);
- гражданин не должен являться лицом, ранее возвращавшим НДФЛ после покупки другой квартиры.
Для возмещения средств следует отвечать всем перечисленным требованиям.
Особенности назначения налогового вычета пенсионерам
Прежде чем узнать, как вернуть 13 процентов, необходимо ознакомиться с разделением граждан на категории. Для работающих и неработающих лиц условия получения выплат совершенно различны. Налоговый кодекс предусматривает ситуации, связанные с периодом выхода на пенсию. От этого критерия зависит возможность возврата средств.
Важно! Гражданин, официально получающий пенсионные выплаты и не имеющий другого источника дохода, полностью освобожден от взимания имущественного налога.
Условия для работающих пожилых граждан
В случае официального трудоустройства лица предусмотрен перенос на предыдущие налоговые сроки. Работающим пенсионерам разрешается вернуть средства за 4 предшествующих года. Если же этих средств не хватает для возмещения, то имущественный вычет можно получить в следующем году.
В качестве примера можно привести гражданина N., который в 2020 году приобрел квартиру. Только в 2021 году гражданин сможет обратиться в ФНС РФ, для того, чтобы ему произвели возврат НДФЛ за 2020, 2019, 2018 и 2017 года. В случае нехватки средств после возмещения лицо, вышедшее на заслуженный отдых, имеет полное право подать заявление в дальнейшие годы.
Условия для неработающих пожилых граждан
В данном случае учитываются условия и период, когда приобреталась недвижимость. Разделяют следующие категории получения квартиры в собственность.
Неработающий пенсионер приобрел квартиру после года выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию более года и купил в собственность недвижимость, то деньги ему не будут возмещены. Например, если гражданин вышел на пенсию в 2015 году, то при приобретении недвижимости в текущем 2020 году никакой процент ему не будет возмещен.
Гражданин приобрел квартиру в год выхода на пенсию. Эта ситуация предусмотрена п.10 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации. Если гражданин обращается за переносом налогового вычета в тот период, когда он вышел на пенсию, то он вправе вернуть 13% НДФЛ. Главное условие – запросить выплаты в течение текущего налогового периода. В противном случае можно не рассчитывать на возмещение средств.
Пенсионер, вышедший на заслуженный отдых, купил недвижимость менее чем за год до ухода с работы. В этом случае сохраняются фактически те же условия, что и для работающих лиц. Гражданин может обратиться для получения выплат за предыдущий год и в текущий налоговый срок. Не стоит затягивать с обращением в Федеральную налоговую службу, поскольку может истечь период, в который можно подать заявление.
Таким образом, все эти факторы влияют на размер и возможность получения выплат.
Перенос выплат для пенсионеров
Законодательство РФ предусматривает возможность перенесения выплат на предыдущие сроки. Такая практика осуществляется на протяжении 6 лет и распространяется на все категории граждан, которые вышли на пенсию.
Перенести налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году имеет право как работающий гражданин, так и неработающий.
Следует воспользоваться данной возможностью:
- при приобретении в собственность квартиры по договору купли-продажи;
- в случае оформления долевого участия.
Можно перенести взимаемые средства не более чем на 3 прошедших периода.
Как пенсионеру получить налоговый вычет
О том, как получить положенный подоходный налог и вернуть средства, можно узнать, ознакомившись с последующей информацией. Для начала следует собрать пакет документов, который нужно предоставить в ФНС, находящуюся по месту жительства. Каждый случай предусматривает индивидуальные сроки подачи, поэтому требуется выбрать один из предложенных вариантов
Можно осуществить данную операцию следующими способами:
- отправление документов по электронной почте ФНС;
- личное посещение службы или многофункционального центра по месту жительства;
- подача заявки при помощи специальной электронной платформы – личного кабинета налогоплательщика.
После выбора способа получения средств следует подать заявку на возмещение 13% НДФЛ.
Документы для подачи в ФНС РФ
Чтобы была произвести компенсацию на банковский счет, в первую очередь нужно собрать обязательный пакет документов.
При договоре долевого участия:
- составленная налоговая декларация 3 НДФЛ;
- справка о том, что недвижимость находится в собственности лица;
- квитанция об оплате полной стоимости квартиры;
- согласие на возмещение компенсации совместно с заявлением;
- расписка 2-НДФЛ;
- документ, удостоверяющий личность.
Следует помнить, что налог положен не всем лицам, вышедшим на пенсию. При обращении в ФНС нужно уточнить информацию о дополнительной документации, которые требуется предоставить, чтобы вернуть имущественный вычет в полном размере.
Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ выглядит следующим образом:
Пример заполнения бланка:
Обратите внимание: в случае распределения денег между супругами необходимо к этому перечню добавить свидетельство о браке и заявление о согласии распределения средств между лицами. При строительстве дома необходимо ко всем перечисленным документам предоставить договор со строительной фирмой и свидетельство о собственности на землю.
Сумма налогового вычета для пенсионеров и сроки получения компенсации
Получение положенных по закону средств производится в соответствии с установленной суммой возврата. В настоящее время размер выплат составляет 2 000 000 рублей, но физическому лицу при покупке квартиры вернут только до 260 000 рублей. Зачисление средств на банковский счет будет осуществляться частями.
За 1 календарный год редко выплачивают всю сумму. Например, если заявление подается в 2020 году, то часть средств начисляется в текущий период, а часть — только в 2021. Но в течение 3 лет вычет обязательно выплачивается заявителю.
Чтобы узнать, как вернуть положенные по закону деньги, нужно обратиться к Налоговому кодексу. Запрашивая средства за предыдущие несколько лет, необходимо учитывать, что сумма не выплачивается одним платежом сразу. Налоговые выплаты пенсионерам при покупке квартиры производятся в течение нескольких календарных лет со дня одобрения заявления Федеральной налоговой службой. Поэтому быстро эту операцию осуществить не удастся.
Субсидии пенсионерам при покупке квартиры
Чтобы получить льготы, положенные за покупку квартиры, необходимо подать заявление в ФНС РФ. Для пенсионеров действуют сниженные проценты по кредиту, если квартира приобреталась в долг, а также возмещение 260 000 рублей от стоимости купленной квартиры. Таким образом, государство старается финансово помочь гражданам, вышедшим на пенсию.
Данный вид субсидий регулируется статьей 217 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Таким образом, каждый пенсионер имеет право на возврат 13% подоходного налога. Субсидия пенсионерам на квартиру помогает возместить большую часть средств. Но каждый гражданин должен знать условия, сроки и порядок выплаты налогового вычета.
