Закон о негосударственных пенсионных фондах обеспечивает регулирование деятельности этих акционерных обществ. Они занимаются пенсионным обеспечением негосударственного характера. Такая практика допускается исключительно при наличии соответствующей лицензии.
Принятие закона о негосударственных пенсионных фондах
История возникновения НПФ связана с Указом Президента РФ «О негосударственных пенсионных фондах», принятым во время проведения реформ в экономике. В течение двух лет учредили около 350 таких организаций. Для лицензирования их деятельности была создана Инспекция НПФ, которую позже упразднили.
С 2008 года количество фондов стало сокращаться за счет слияний и самоликвидаций. В 2022 году насчитывается 94 НПФ.
В конце 2013 года приняли закон, по которому к 2026 году должны быть акционированы все НПФ с обязательным пенсионным страхованием в практике. Прочие фонды такую процедуру должны пройти до нового года.
До завершения акционирования пенсионные накопления участников фонда переводятся в ПФР. Для управляющих компаний, инвестирующих пенсионные накопления, предусмотрено вступление в страховую программу в обязательном порядке после проверки Центральным Банком. Эта программа необходима для гарантирования сохранности денежных средств вкладчиков.
Функции НПФ по закону
Деятельность НПФ осуществляется по двум основным направлениям – негосударственному пенсионному обеспечению и страхованию по ОПС. Различают также другой вид деятельности данных организаций – пенсионное страхование профессионального характера.
Федеральный закон предусматривает следующие функции таких организаций:
- заключение пенсионных договоров и договоров по ОПС;
- сбор и хранение взносов и накоплений;
- ведение счетов НПО (негосударственное пенсионное обеспечение);
- создание пенсионных резервов с последующим размещением их средств;
- вложение накоплений с целью получения прибыли;
- назначение и производство выплат негосударственной пенсии;
- назначение и произведение накоплений, срочных и единовременных выплат;
- формирование выплатного резерва.
НПФ имеют право вести пенсионные счета лично, либо посредством других организаций на основании соответствующих договоров. Уставная деятельность обеспечивается определенным образом. На оплату расходов направляются собственные средства организации.
Исключение: расходы на размещение резервных средств и инвестиции пенсионных накоплений.
Вкладчикам, участникам и застрахованным лицам в обязательном порядке ежегодно предоставляется информация о состоянии их счетов. Обеспечивают ее по обращению в течение 10 дней.
Обязательные резервы НПФ
Федеральный закон № 75 предусматривает, что НПФ обязан обеспечить устойчивость исполнения обязательств относительно своих участников.
С этими целями создается страховой резерв. Его учет ведется обособленно. Банк России устанавливает особенности формирования и применения страхового резерва, а также регламентирует его нормативный размер. При нарушении этих требований наступает административная ответственность в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях.
С аналогичными целями создают резерв по ОПС. Его формирование обеспечивается:
- ежегодными отчислениями по ОПС за счет дохода от инвестиций;
- средствами пенсионных накоплений, которые не были получены правопреемниками;
- доходами от инвестиций средств фонда по ОПС.
Если доход от инвестиций отсутствует либо недостаточен, то формирование резерва производят за счет собственных средств НПФ.
Важно! Резервные средства используются для передачи пенсионных накоплений правопреемникам, а также для гарантийного восполнения.
Кто осуществляет контроль над деятельностью фондов
Закон от 7 мая 1998 г №75 ФЗ предусматривает, что единоличный исполнительный орган фонда не имеет права передавать полномочия индивидуальному предпринимателю.
Деятельность НПФ ежедневно контролируется специализированным депозитарием. Контроль деятельности фондов осуществляется также следующими органами:
- Пенсионным фондом РФ;
- Банком России;
- Федеральной налоговой службой;
- Счетной палатой;
- независимым аудитором;
- независимым актуарием.
Такой многоступенчатый контроль необходим для защиты прав и состояния средств участников НПФ. Органы управления и контроля должны иметь определенный состав и структуру. Этот пункт регламентируется уставом фонда и законодательством РФ.
Участие в НПФ
Пенсия имеет страховую и накопительную части. Формируются они из отчисления работодателя (22%) и составляют соответственно 16% и 6% от фонда оплаты труда. Накопительная часть формируется только у тех граждан, которые выбрали соответствующее обеспечение.
Закон о негосударственном пенсионном обеспечении предполагает, что любой гражданин вправе переносить накопительную часть в НПФ.
На страховую часть эти права не распространяются, так как в настоящее время она используется для выплат действующим пенсионерам.
Накопления, переданные в НПФ, приносят доход. Это обеспечивается за счет инвестирования средств. Если сравнивать среднюю доходность при государственном и негосударственном обеспечении, то выше показатели будут во втором случае.
Обратите внимание: обязательное условие сотрудничества с НПФ – заключение договора об ОПС.
Переход из ПФР в НПФ: порядок, способы
Переход в НПФ осуществляется по определенным правилам. В закон были внесены поправки, в соответствии с которыми заявление о переходе необходимо подавать в ПФР.
Сделать это можно лично либо по почте. Во втором случае заявление необходимо нотариально заверять.
Инвестирование накоплений и размещение резервных средств по закону
Закон регламентирует, что движения инвестируемых накоплений и размещаемых резервных средств должны быть прозрачными и информационно открытыми.
НПФ руководствуется определенными принципами:
- гарантировать сохранность этих средств;
- обеспечить получение дохода, вложения в разные активы, их ликвидность;
- определить стратегию инвестиций, основываясь на непредвзятых критериях;
- учитывать надежность ценных бумаг;
- профессионально управлять процессом инвестирования.
Средства резервов фонды могут размещать самостоятельно либо посредством управляющих компаний, но последние не получают при этом право собственности.
Объекты инвестирования предусматривает Банк России. Сотрудничество с управляющими компаниями осуществляется по договору доверительного управления.
Объекты инвестирования
Активы пенсионных накоплений должны соответствовать определенным критериям, устанавливаемым Банком России.
Средства пенсионных накоплений могут быть инвестированы относительно следующих объектов:
- государственных ценных бумаг РФ и ее субъектов;
- облигаций и акций (при создании в форме ОАО) российских эмитентов;
- паев ПИФов;
- ипотечных ценных бумаг;
- денежных средств на счетах и депозитах кредитной организации (рубли, иностранная валюта);
- ценных бумаг международной финансовой организации, если допущено их публичное обращение и размещение в РФ;
- облигаций иностранных эмитентов, если российское юридическое лицо получает доходы от их размещения.
Банк России вправе также вводить дополнительные ограничения касаемо инвестирования.
