Пенсионный налоговый вычет позволяет вернуть часть денежных средств, которые пенсионер затратил на пенсионные взносы. Каждый гражданин имеет право вернуть часть средств от денежных накоплений, которые он перечислил в негосударственный Пенсионный фонд.
Что такое пенсионный налоговый вычет
Такая льгота положена тем пенсионерам, которые из своего личного бюджета оплачивали взносы в негосударственные пенсионные фонды. При этом сумма, которая вносилась непосредственно работодателем, не берется в расчет.
Получить вычет можно для следующих целей:
- для своего пользования, что значит самостоятельное распоряжение гражданина своими средствами;
- в пользу родственников: можно перечислить эти средства на счет нуждающихся членов семьи.
В Налоговом законодательстве Российской Федерации статья 219 закрепляет право пенсионера вернуть себе часть денежных средств, потраченных на пенсионные взносы в негосударственные фонды.
Кому положен вычет
Чтобы вернуть социальный налоговый вычет, необходимо соответствовать требованиям законодательства. Не каждый гражданин может воспользоваться данной привилегией.
Получить льготу возможно только в том случае, если выплачивались:
- страховые взносы при заключении договора добровольного пенсионного страхования, который был оформлен как в свою пользу, так и в отношении родственников: мужа или жены, детей, родителей, опекунов и попечителей;
- страховые взносы, внесенные в негосударственные пенсионные фонды по оформленному договору, который был заключен в собственную пользу пенсионера или же в отношении его родственников, а также опекунов и попечителей;
- дополнительное пенсионное страхование, предназначенное для накопительной пенсии: это регламентировано Федеральным законом №56 «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».
Если гражданин, вышедший на заслуженный отдых, относится хотя бы к одному случаю, то он может обращаться в налоговые органы для получения вычета с пенсионных отчислений. Сумма варьируется от размера внесенных средств и срока открытых страховых взносов.
Как определить размер преференции
Размер данной льготы строго ограничен. Чтобы узнать, сколько процентов можно получить от взносов, необходимо обратиться к законодательству. Вычет со взносов на негосударственное пенсионное страхование не должен превышать 120 000 рублей за 12 месяцев.
В Российской Федерации установлен единый размер налогового вычета – 13%.
Возвращение средств по социальному страхованию предполагает суммирование и всех остальных компенсаций. Однако они все равно не должны превышать указанной суммы.
Как оформить льготу
Существует несколько способов получения налогового вычета. Каждый из них обладает своими особенностями, с которыми необходимо ознакомиться. Можно подать заявку через работодателя или самостоятельно обратиться в налоговую службу Российской Федерации.
Необходимые документы
Перед тем, как получить всю положенную сумму, гражданин должен собрать требуемый пакет документов. Желательно предоставить как оригиналы, так и их копии.
В первую очередь нужно предоставить:
- оформленный договор с негосударственным пенсионным фондом;
- документ, удостоверяющий личность;
- платежные документы и их копии, подтверждающие оплату в фонд;
- справка от работодателя, в которой указана сумма удержанных средств;
- пенсионное удостоверение;
- справка по форме 2-НДФЛ: она пригодится, чтобы доказать, что взносы не учитывались при подсчете НДФЛ;
- официальная выписка из пенсионного счета.
Если не будет предоставлен какой-либо документ из вышеперечисленных, сотрудники налоговых органов имеют право отказать в получении преференции. Заявку можно будет подать повторно уже со всеми исправленными ошибками.
Подача заявки через работодателя
Оформление заявки на осуществление выплат можно оформить через непосредственного работодателя. Необходимо написать заявление на его имя с просьбой о предоставлении данной преференции.
К заявлению следует также приложить следующие документы:
- договор с негосударственным пенсионным фондам и его копию;
- если выплаты осуществлялись за другое лицо, то предоставить бумаги, подтверждающие родственные связи;
- лицензии, которые есть у негосударственного пенсионного фонда.
Их нужно обязательно указать в заявлении списком приложенных документов. После чего работодатель обязан предоставить соответствующий вычет за целый календарный год, если заявка была подана в начале года.
Подача заявки через налоговую
Гражданин имеет право оформить льготу и через Федеральную налоговую службу РФ.
Для этого нужно обратиться в соответствующее учреждение по месту жительства и к вышеперечисленным документам приложить следующие бумаги:
- заявление на получение налогового вычета;
- декларацию по форме 3-НДФЛ.
Второй документ можно заполнить прямо в отделении, в случае ошибок сотрудники сразу подскажут, какие поля нужно исправить.
Обратите внимание: заявку можно подать как во время личного визита, так и онлайн через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
Далее заявка рассматривается сотрудниками налоговых органов: все документы тщательно проверяются и выносится решение. При положительном решении срок возврата положенной суммы не должен превышать 1 календарный месяц.
Изменения в системе
В России предложили изменить лимит вычета на страховые взносы в негосударственные пенсионные фонды. Об этом сообщалось в письме двух саморегулируемых организаций, которое было обращено в Центральный банк Российской Федерации.
Индивидуальный пенсионный план показал, что действующий лимит не способен обеспечить граждан денежными средствами в должной степени по расходам.
Предполагается повысить лимит со 120 000 рублей до 400 000 рублей для ежегодных выплат преференций. Так граждане смогут в год возвращать более 50 000 рублей на свои счета. Рассматривается и повышение процента по вычету от заработной платы пенсионеров. Если изменения примут, то этот показатель составит 6%.
На данный момент документ находится на рассмотрении Центрального банка Российской Федерации. Перед его принятием необходимо оценить все достоинства и недостатки существующей системы и эффективность той, что предлагают ввести. Только после этого можно инициатива направится в вышестоящие органы.
Возврат налогового вычета со взносов в негосударственные организации пенсионного страхования доступен тем гражданам, которые регулярно их оплачивали. Осуществить данную процедуру можно через работодателя или Федеральную налоговую службу.
Для этого нужно собрать соответствующие документы и их копии, а затем предоставить в учреждение. Заявка рассматривается в течение недели, а сумма выплачивается в течение месяца. Таким образом, пенсионеры могут вернуть себе до 120 000 в год при суммировании всех вычетов.
