Налог на дачу для пенсионеров: должны ли платить, субсидии

Налог на дачу для пенсионеров – это оплата государству за владение и использование земельного участка. С учетом изменений в действующем законодательстве России, все граждане пенсионного и предпенсионного возраста получают право на уменьшение налоговой базы на сумму кадастровой стоимости в 6 соток земельного участка.

Общие положения и категории льготников

Земельный налог  — это региональный сбор, который взимается в местный бюджет. Ставки определяются властями, и не должны превышать показатели, указанные в статье 394 НК РФ.

В 2020 году к льготным категориям относят:

• герои России и СССР;
• инвалиды 1-2 групп;
• чернобыльцы;
• участники боевых действий, принимавшие участие в локальных войнах, в Великой Отечественной войне.

Учитывая внесенные изменения, порядок оплаты за наделы скорректирован. Согласно ст.391 НК РФ налог на землю для пенсионеров и для всех других категорий льготников уменьшается на сумму, равной кадастровой стоимости 6 соток.

Согласно изменениям, принятым от 28.12.2017 №436-ФЗ и 30.10.2018 №378-ФЗ, список льготных категорий пополнили граждане пенсионного и предпенсионного возраста. В настоящий момент льготный налог на землю дачи касается мужчин 60 лет и старше, женщин возрастом 55 лет и старше, которые являются собственниками земельных участков.

Изменения в 2020 году

После наступления 1 января 2020 года упрощенная процедура регистрации участка в  дачном сообществе отменяется, и вводятся дополнительные нововведения. Обязательно наличие проекта постройки, планировка будущих границ.

В текущем году планируют ввести налог на получение прибыли от реализации урожая. Такие изменения предусмотрены из-за теневых фермеров, которые ведут бизнес под видом частного домохозяйства. Данный закон не предназначен для садоводов и огородников и планируется для исключения теневых предпринимателей.

Размер обязательного платежа за земельный участок

Размер налога – это произведение кадастровой стоимости и  процентной ставки. Проценты по оплате устанавливаются местными органами власти и подвергаются изменениям каждый год.

Налоговые ставки на недвижимое имущество:

• стоимость дома до 300000 рублей (0,1 %);
• от 300000 до 500000 рублей (0,1–0,3 %);
• более 500000 рублей (от 0,3 до 2 %).

Садовые участки, временные здания на сезон, некапитальное строение, хозяйственный блок, навес, теплицы не требуют обязательной регистрации, поэтому не облагаются налогами.

Как дачные участки облагаются налогом

Дачные домики являются имущественными объектами, которые подлежат налогообложению. Если же такая собственность не оформлена, то в отношении гражданина могут применяться штрафные санкции. Дома построенные на дачных участках, должны быть зарегистрированы. При наличии необходимых документов пенсионеры имеют полное право на получение льгот при оплате сбора на данный вид имущества.

Виды налогов при содержании земельного участка:

1. оплата земельного налога при условии оформления участка. Внесение средств необходимо, даже если на земле нет построек, и она никак не используется владельцем. Размер рассчитан на основании кадастровой оценки имущества;
2. имущественный налог оплачивается, если на участке возведен жилой дом. Размер основан на оценочной стоимости недвижимости по кадастру;
3. оплата налога при продаже участка (для граждан РФ — 13%, а иностранцам — 30%). Расчет делают на основании суммы, которая прописывается в договоре.

На льготу не влияет, имеет ли земельный участок в плане частный домик или другие постройки.

Важно! Расчет налогов производят на основании кадастровой стоимости, что привело к повышению пошлин.

Должны ли пенсионеры платить взносы в СОТ

Пока действующее законодательство не ввело льготы на членские вносы в СНТ. В этом случае вносить платежи обязаны все члены, состоящие в садоводческих товариществах. Должны ли пенсионеры платить взносы в СОТ, определяется дачными кооперативами, поскольку они не регистрируются налоговой службой. Поэтому в таких случаях размер ежемесячного взноса устанавливается дачным сообществом, которое оплачивает налог на общий земельный участок.

Если же на участке возведены жилые дома без регистрации, то налог не оплачивают в случаях:

• общая площадь строения не превышает 50 кв.м;
• при строительстве дома владелец не оформлял разрешение.

При других условиях размер налоговой ставки в среднем составляет 0,1–0,3 %.

Новый порядок предоставления льгот пенсионерам

Налог  взимается с пенсионеров по правилам ст. 391 НК РФ.

Вычет в размере 10000 руб. отменили, и действует новое правило. Для расчета налога вычитывается кадастровая стоимость 6 соток.

В перечень льготников входят:  пенсионеры и предпенсионеры, в том числе лица, которые вышли на пенсию по выслуге лет. Если у пенсионера имеется несколько участков земли, то привилегированное право распространяется только в отношении одного из них по выбору заинтересованного лица.

Право на уменьшение кадастровой стоимости имеют только собственники земельных участков.

Условия и документы для получения льготы на земельный налог

Чтобы получить льготное право, необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства или месту временной регистрации.

Следует представить следующие документы:

1. паспорт;
2. акт, подтверждающий право на льготы;
3. выписка из ЕГРН.

Льготы садоводам предоставляются, если до 1 ноября налоговые службы получат уведомление с указанием, в отношении какого именно участка планируется применить налоговый вычет. Если данное уведомление не было отправлено вовремя, ФНС выбирает по своему усмотрению участок, по которому размер налога оказался больше.

Субсидия на строительство частного дома на полученном участке

В некоторых регионах предусматривается субсидия на постройку дачи пенсионеру, которая также утверждается на законодательном уровне.

Основное условие —  площадь данной застройки не превышает площадь 50 кв.м.

Оптимальный вариант получения субсидии на строительство дома, когда земельный участок берется не на пожизненное использование, а на два года. Как только оформлена аренда земли необходимо подавать бумаги на субсидирование строительства дома. Заявление подается в ту же организацию, куда направлялось прошение на выдачу участка.

Чтобы была выдана субсидия собирается пакет документов:

• паспорт;
• свидетельства о рождении всех детей;
• справка о составе семьи;
• свидетельство о браке;
• выписка с домовой книги (печатью ФМС);
• документы о доходах всей семьи, а также льготах, пенсий, пособий;
• справки о наличии или отсутствии жилья у всех членов семьи;
• документы на землю.

Поскольку на застройку денег может не хватить, можно использовать налоговые вычеты по ранее сделанным покупкам, получить льготный кредит. Помимо денежной компенсации пенсионер может получить сруб для строительства дома. Лесные заготовки разрешается продать, а деньги потратить на покупку кирпича или пеноблоков.

Налог с продажи земли

Налог с продажи дачи для пенсионеров остается без изменений. Реализацией могут заниматься резиденты и нерезиденты РФ. К резидентам относятся лица, которые проживали постоянно в стране более 183 дней в течение 1 года и у них есть постоянное место жительства в стране.

Ставки остаются прежними. Для резидентов налог составляет 13%, для нерезидентов – 30%.

Те лица, которые имеют права собственности на участок земли или садовый домик менее 3 лет, заполняют декларацию (форма 3-НДФЛ) которую подают в ФНС. Подать декларацию с целью налогового вычета можно в любое время.

Освобождение пенсионеров от налога с продажи земли

В ст. 217.1 НК РФ описаны случаи, когда доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения. Это продажа бывшей собственности, срок владения которого превышает 5 лет. Отдельные случаи прописаны частью третьей этой же статьи, когда доход с продажи имущества, которым владели в течение 3 лет, не облагается налогом.

К таким случаям относятся:

• недвижимость унаследована или подарена родственником;
• когда земельное имущество стало собственностью в порядке приватизации;
• участок получен плательщиком по договору пожизненного содержания.

Если собственник не попал в число освобожденных лиц от налогообложения, то ему придется заполнить форму 3-НДФЛ и направить ее в ФНС по месту жительства. Не позднее 30 апреля следующего года после получения доходов. Срок оплаты дохода – до 15 июля.