Какие налоги не надо платить для пенсионеров в 2020 году, определили специалисты. Федеральные и региональные нормы права содержат положения о правилах и требованиях предоставления льгот в регионах страны.
Освобождение от налогов пенсионеров в 2020 году коснется не всех субъектов России. Граждане пенсионного и предпенсионного возраста имеют право воспользоваться льготами в рамках правовых норм.
Налоги на доходы
Подоходный налог с государственных или трудовых пенсий не взимается. Работающему гражданину придется уплатить общепринятый налог с заработной платы и иных доходов (сдача в аренду квартиры, комнаты или дома с участком, иного имущества). Никаких дополнительных льгот не предоставляется.
В соответствии с НК РФ пенсионер имеет право вернуть НДФЛ после покупки объекта недвижимости.
Засчитывать будут только последние 4 года, в течение которых производились платежи в государственный бюджет. С этой целью необходимо подать заявление и 4 заполненные декларации (по 1 за каждый год) по месту жительства или временного пребывания.
Примеры из практики
Например, гражданка Петрова получает пенсию по старости в размере 15 тысяч 567 рублей и заработную плату в размере 16 тысяч 700 рублей. В первом случае никаких перечислений в государственный бюджет налоговым агентом произведено не будет. Во втором будет удержано 13% от полной суммы ежемесячного заработка работодателем – 2 тысячи 171 рублей.
Петрова трудится с 2015 года, а пенсионные выплаты получает с 2013 года. В 2019 году ею было приобретено недвижимое имущество – квартира в новостройке по цене 2 миллиона рублей.
По закону она имеет право запросить в ФНС РФ вычет за 2016-2019 годы. Общая сумма не должна превышать 13% от стоимости покупки – 260 тысяч рублей. Петрова получит 104 тысячи 208 рублей.
Налоги на движимое имущество
Ежегодно в России принято перечислять в государственный бюджет обязательный платеж за транспорт.
Полным освобождением от требований (только за 1 автомобиль) могут воспользоваться:
- Герои Советского Союза и России;
- граждане, пострадавшие во время катастрофы на Чернобыльской АЭС;
- ветераны и узники ВОВ.
В таких городах, как Москва и Санкт-Петербург, такие правила распространяются исключительно на граждан, у которых есть 1 отечественный автомобиль. В иных же случаях сумма налога исчисляется в полном размере.
Не подлежат налогообложению:
- лодки на веслах;
- лодки с мотором до 5 лошадиных сил;
- легковые автомобили, предназначенные для лиц с ограниченными возможностями до 100 лошадиных сил.
Правило действует в отношении всех граждан пенсионного возраста.
Региональные особенности взимания налога на движимое имущество
От каких налогов освобождаются пенсионеры, можно узнать в региональных нормах. В одних субъектах РФ или городах федерального значения такой платеж не взимается полностью или начисляется частично в процентном соотношении от общей суммы.
Несколько примеров:
- власти Новосибирской области не взимают налоговые сборы при владении 1 мотоциклом или мотороллером до 40 лошадиных сил, на остальной транспорт предоставляют скидку 20% и 5% на госпошлину;
- в Самарской области пенсионеров, имеющих инвалидность любой группы освобождают от транспортного налога в размере 100% (в иных случаях действует скидка 50%);
- в Кировской области предоставляют скидку 70% инвалидам пенсионного возраста и 50% остальным гражданам на пенсии.
Для получения льготы требуется только соответствовать возрастной категории (61 год и 56 лет для мужчин и женщин соответственно).
Налоги на недвижимое имущество
В НК РФ указано, какие налоги не платят пенсионеры по объектам недвижимости.
В список входят следующие объекты:
- дом или его часть (доля);
- квартира, доля в квартире или комната (квартире или коммуналке, общежитии);
- гараж или машинно-место;
- помещения для мастерских, ателье, студий;
- хозяйственные постройки до 50 квадратных метров.
Льгота в размере 100% предоставляется исключительно на 5 разных объектов. Если в собственности гражданина несколько видов недвижимого имущества из списка, то скидка предоставляется по личному заявлению.
Например, у гражданки Петровой есть 1 гараж, 1 дача (жилая) и 1 гараж с 2 этажами. 100% скидка будет предоставлена по первым 2 объектам. За 3 придется заплатить годовой налог, исходя из общей площади и кадастровой стоимости.
Обратите внимание: в части второй НК РФ есть положения, платят ли пенсионеры налоги на вклады, иные накопления. В России таких сборов нет.
Общие правила освобождения от земельного налога
По федеральному законодательству пенсионеры освобождаются от платы налога за 6 соток.
Если площадь земли больше нормы, то за каждую сотку гражданин будет должен ежегодную сумму, исходя из кадастровой стоимости.
Например, гражданка Петрова имеет участок площадью 12 соток. За 6 соток 100% скидка, за остальную часть 1 тысячу 500 рублей при стоимости 500 тысяч рублей (ставка 0,3%).
Региональные особенности предоставления льгот
В России региональные власти имеют право предоставлять иные привилегии гражданам. Главное условие – они не должны противоречить федеральным законам.
Субъекты РФ, где предоставляются иные скидки:
- Москве и области дополнительные скидки не предоставляются;
- Ленинградской области 100% скидка за участок до 25 соток;
- Самарской области скидка 50% гражданам пенсионного возраста, 100% пожилым инвалидам и участникам боевых действий;
- Крыму 100% скидка пожилым инвалидам и участникам боевых действий;
- Костромской области дополнительные скидки не предоставляются;
- Мурманской области дополнительные скидки не предоставляются.
Граждане имеют право обратиться к местным властям по месту жительства с просьбой об освобождении от уплаты земельного налога. Уважительные причины – инвалидность любой группы, участие в устранении последствий Чернобыльской АЭС, в боевых и военных действиях.
Государственная пошлина
Госпошлина отнесена к федеральным налогам в России. В нормах налогового права закреплен перечень лиц пенсионного возраста, которые освобождаются от уплаты госпошлины в полном размере.
К ним относятся:
- Герои Советского Союза и России;
- кавалеры ордена Славы любой степени;
- ветераны ВОВ;
- граждане, побывавшие в лагерях пленными во время ВОВ.
Остальные пенсионеры не освобождаются по закону от уплаты госпошлины (ст. 333.36 НК РФ). Но граждане имеют право обратиться в мировой суд или суд общей юрисдикции с просьбой об освобождении или отсрочке платежа (ст. 333.20 НК РФ).
Важно! Точный размер пошлины (сбора) зависит от конкретной правовой процедуры (покупка земельного участка, развод).
Налоги за занятие коммерческой деятельностью
В России пенсионеры не освобождены от налогов на ведение коммерческой деятельности (перечисления в ПФР, ФФОМС). Правила применяются независимо от вида бизнеса – создания юридического лица или индивидуального предприятия.
Если гражданин нанимает на работу россиянина или иностранца, то он обязан уплачивать подоходный налог с заработной платы за каждого работника плюс обязательные взносы (минимум 29 тысяч 354 рублей в ПФР в год, 6 тысяч 884 рублей в ФФОМС в год).
Налог на прибыль зависит от выбранной системы налогообложения (ОСНО, УСН). С 2020 года будет введен налог с самозанятых, общая годовая прибыль которых составляет более 250 тысяч рублей.
В ближайшем будущем ПФР и Министерство экономики и социального развития планируют отменить подобные налоги для данной категории граждан. Такие изменения будут введены с помощью издания указов уполномоченных органов.
