Налог на землю для пенсионеров: льготы и освобождение

Платят ли налог на землю пенсионеры установлено в Налоговом кодексе РФ. Пожилые граждане в силу своего статуса могут претендовать на льготы, в том числе, и в сфере налогообложения.

Что такое земельный налог

Земельный налог – это один из видов налогов, получаемых местными властями с населения. Они же устанавливают его ставку в соответствии с собственными нормативно-правовыми актами и НК РФ (ст.387 НК РФ).

Для пенсионеров предусмотрены особые льготы по оплате налога. В 2020 г. они также получают налоговый вычет с этой статьи расходов. Малоимущим в ряде регионов положены дополнительные льготы.

Как рассчитывают величину платежа

Региональная власть самостоятельно определяет количество льгот.

Размер земельного налога рассчитывают, руководствуясь знанием о региональных особенностях льготного исчисления и общей формулой расчета.

НЗ = НБ × НС × КПВ × Д – Л, где:

• НБ – налоговая база;
• НС – налоговая ставка, установленная для каждого региона в отдельности и не превышающая в процентном соотношении величин, прописанных в НК РФ;
• КПВ – коэффициент периода владения, его определяют в долях, основывая расчеты на количестве месяцев владения наделом в течение 1 года;
• Д – доля в общей собственности (величина вписывается в формулу, если пенсионер не является единоличным владельцем участка);
• Л – льготы.

Формула едина для всех. Но не имеющие скидки по платежу граждане рассчитывать на снижение налоговой нагрузки не могут. Если пенсионер утратил право собственности на участок, он обязан уведомить об этом ФНС.

Кого освобождают от налога

Пенсионеры являются незащищенной категорией граждан. Государство должно заботиться об их благополучии. Одним из факторов проявления такой заботы считается освобождение от налога на землю.

Налог не нужно оплачивать, если пенсионер:

• владеет участком, находящимся на землях коренных и малочисленных народов РФ, и сам относится к таковым;
• не является собственником земли (налог обязан оплатить арендодатель);
• безвозмездно использует участок;
• пользуется землей, принадлежащей паевому инвестиционному фонду.

Некоторые участки не являются объектами налогообложения, плата за их использование не берется (ст. 389 НК РФ).

На какие льготы могут претендовать пенсионеры

Налогом на землю облагаются все граждане, ею владеющие, а также физлица, обладающие участком на правах бессрочного или пожизненного наследования.

Отдельные категории пенсионеров, например, участники ВОВ или инвалиды, могут рассчитывать на дополнительные льготы. Им предоставляют вычет или освобождают от налога.

Как узнать о праве на льготы

Льгота на земельный участок, расположенный в одном регионе, не распространяется на надел, находящийся в другом.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, связанную с нехваткой средств на оплату земельного налога, пенсионеру следует:

• позвонить или лично обратиться в местное отделение ФНС, чтобы узнать, освобождаются ли граждане его категории от оплаты;
• зарегистрироваться на сайте ФНС и с его помощью узнать не только о местных, но и о федеральных льготах, которыми до этого гражданин, возможно, не пользовался по незнанию.

Право на послабление налогового гнета на дачный участок возникает у каждого, кто оформил пенсию, с момента получения положительного ответа от ПФР. Но о наличии этого права пенсионер должен уведомить ФНС самостоятельно.

Льготы на участок в 6 соток в 2020 г.

В 2020 г. пенсионеры могут воспользоваться не только льготами на оплату налога на имущество, но и вернуть часть денег в виде налогового вычета.

Вычет полагается за 6 соток земли. Это означает, что если во владении пенсионера, например 10 соток, то ему придется заплатить только за 4, остальное вернется к нему в виде вычета от государства. Этот вид льгот считается федеральным. Им могут воспользоваться все граждане.

Основанием для написания соответствующего заявление в ФНС становится п. 5 ст. 391 НК РФ.

Важно! Возврат вычета в 2020 году оформляют только за 1 участок. Если в собственности 2 или 3 надела, то пенсионер получает вычет только за 1 из них, на оставшиеся могут не распространяться льготы. Все зависит от решения местных властей. Ограничений на размер участка, с которого планируется получить выплату, не налагается.

Пенсионеры, владеющие участком, площадью до 6 соток, благодаря внесенным в НК РФ изменениям, от уплаты земельного налога освобождаются, сколько бы строений на этом участке не было, как бы он не использовался.

Можно ли уменьшить размер НДФЛ при продаже земли пенсионером

Информация о том, платят ли налог пенсионеры с продажи земельного участка, противоречива. С одной стороны граждане являются незащищенным слоем населения, а с другой НДФЛ должны платить все. Так, с продажи земельного участка взимается такая же плата в пользу государства, как и с любого другого.

Исключением является небольшая стоимость участка. Если пенсионер выручил не более 1 млн. рублей, его освобождают от любых выплат.

Льготы в разных регионах России

Орган муниципальной власти обладает полным набором полномочий для определения причины, порядка и величины налоговых льгот, положенных пенсионерам. В ряде регионов послаблениями могут пользоваться также и люди предпенсионного возраста.

При этом об уменьшении платежа гражданин может не знать. ФНС и другие ответственные органы не обязаны сообщать о них каждому пенсионеру. Но вся информация есть в свободном доступе.

Москва

В Московской области нет льгот по уплате земельного налога, что возмущает многих граждан.

Но москвичи могут получить налоговый вычет в пределах 1 млн. рублей, при условии наличия у них:

• I и II групп инвалидности;
• травмы, которая превратила гражданина в инвалида еще в детстве;
• удостоверения ветерана труда или боевых действий;
• удостоверения пострадавшего при катастрофе на ЧАЭС, ПО «Маяк» (учитываются и другие катастрофы и бедствия).

Вычет положен многодетным родителям или усыновителям. Для его получения вместе с заявлением передают в ФНС подтверждающие соответствующий статус документы.

Санкт-Петербург

Петербуржцы, владеющие участками, величиной до 2,5 соток, от налогового бремени освобождены. Льготы существуют и для военных пенсионеров, отслуживших не менее 20 лет и решивших, например, уменьшить налог на землю под гаражом, домом.

Воспользоваться льготами могут и инвалиды. Для этого необходимо направить в ФНС доказывающие право на освобождение от налогового бремени документы.

Челябинск

Земельный налог для пенсионеров можно не оплачивать. Оплата не взимается с жителей региона, получивших статус героя Советского Союза или РФ. Ветераны и инвалиды первых 2 групп, инвалиды детства также могут бесплатно пользоваться принадлежащей им землей.

Местные жители вправе рассчитывать на федеральные льготы. За подробным разъяснением стоит обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства.

Екатеринбург

Местные жители могут претендовать на дополнительный вычет (льготу) в размере 800 тыс. и 200 тыс. рублей. Наибольший размер вычета положен гражданам, занимающимся ведением личного подсобного хозяйства. 200 тыс. рублей получают дачники и садоводы-огородники. Получателями могут быть исключительно пенсионеры.

Важно! В некоторых регионах для граждан льгот не предусмотрели. Например, жителям Севастополя не положен дополнительный вычет. Они могут воспользоваться только федеральной льготой.

Правила оформления льготного платежа

Для оформления льгот обращаются с соответствующим заявлением в ФНС.

Сделать это можно разными способами:

• по почте;
• через МФЦ;
• при личном обращении;
• в личном кабинете на сайте ФНС.

Вместе с заявлением пенсионерам нужно направить в ФНС копию пенсионного удостоверения или справки. Если есть право на дополнительные льготы, пересылают подтверждающие документы.

Льготы пенсионерам по земельному налогу могут быть ограничены по времени их использования. В этом случае в следующем налоговом квартале потребуется повторно подавать заявление и документы. Если пенсионер не позаботился о предоставлении ему вычета и льгот на основании заявления, но у ФНС есть сведения о наличии у него прав на них, производится автоматическое причисление гражданина к льготной категории.

Сведения о том, платят ли пенсионеры налог, как начисляют земельный налог и в каком порядке, содержатся в НК РФ. Информацию, какие льготы по уплате налога положены конкретному человеку, следует истребовать у местных органов власти. Не исключено, что пенсионер подпадает под категорию, освобожденную от платежей.